Retraités : découvrez les seuils et abattements fiscaux à connaître en 2025

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Retraités : découvrez les seuils et abattements fiscaux à connaître en 2025
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Chaque année, la question des impôts sur les pensions revient sur le devant de la scène. En 2025, les retraités font face à des ajustements importants concernant les abattements et les seuils de contributions sociales. Entre revalorisation, exonérations et nouveautés fiscales, mieux comprendre ces règles est essentiel pour anticiper votre déclaration et protéger vos revenus.

Abattement fiscal : un allégement toujours en vigueur

Depuis plusieurs années, les pensions de retraite bénéficient d’un abattement de 10 % sur le revenu imposable. Pour 2025, cette mesure reste applicable pour les revenus de 2024. L’abattement s’applique automatiquement et comprend :

  • 450 € minimum par retraité ;
  • 4 399 € maximum par foyer fiscal.

Par exemple, une pension annuelle de 20 000 € voit son revenu imposable réduit à 18 000 € grâce à cet abattement, dans la limite du plafond. Pour 2026, un forfait de 2 000 € par retraité pourrait remplacer progressivement cet abattement.

Exonérations et réductions pour les retraités en 2025

Plusieurs dispositifs permettent de réduire ou d’annuler l’impôt sur la retraite :

  • Exonération totale de CSG, CRDS et CASA pour un revenu fiscal de référence (RFR) inférieur à 12 818 € pour une part fiscale ;
  • Taux réduit de CSG à 3,8 % pour un RFR compris entre 12 818 € et 16 829 € ;
  • Pensions d’invalidité de guerre, allocations pour adultes handicapés ou retraites versées à l’étranger sous certaines conditions.

Les retraités de plus de 65 ans ou invalides peuvent bénéficier d’un abattement supplémentaire de 2 796 €, cumulable avec l’abattement classique de 10 %. Les seuils d’exonération varient selon le nombre de parts fiscales :

  • 1 part : exonération jusqu’à 12 817 €, taux réduit 12 818 € – 16 829 € ;
  • 1,5 part : exonération jusqu’à 16 239 €, taux réduit 16 211 € – 21 287 € ;
  • 2 parts : exonération jusqu’à 19 661 €, taux réduit 19 604 € – 25 745 € ;
  • 3 parts : exonération jusqu’à 26 505 €, taux réduit 26 390 € – 34 661 €.

Pour la taxe foncière, les retraités de plus de 75 ans avec RFR inférieur à 12 679 € peuvent également être exonérés.

Nouveautés fiscales 2025 et perspectives 2026

Les règles évoluent pour les années à venir. Les principaux changements concernent :

  • Revalorisation des seuils de CSG de 4,8 %, permettant à certains retraités de passer à un taux réduit ou d’être exonérés ;
  • Retraite progressive accessible dès 60 ans à partir du 1ᵉʳ septembre 2025 ;
  • Ajustements du prélèvement à la source (PAS) sur les pensions, basés sur la déclaration 2024 ;
  • Introduction progressive d’un forfait de 2 000 € par retraité, qui remplacera l’abattement de 10 %, impactant notamment les pensions supérieures à 20 000 €.

Ces mesures visent à équilibrer les finances publiques tout en protégeant les retraités aux revenus modestes.

Contributions sociales et taux appliqués

En 2025, les pensions sont soumises aux contributions sociales avec des taux et seuils adaptés :

  • CSG : 8,3 % taux plein, 6,6 % médian, 3,8 % réduit, 0 % selon RFR ;
  • CRDS : 0,5 % sur toutes les pensions imposables ;
  • CASA : 0,3 % pour taux plein et médian.

Une nouveauté concerne le « lissage » des taux de CSG pour éviter les hausses brutales. Attention au PAS individualisé pour les couples, qui peut entraîner des ajustements.

Barème progressif de l’impôt 2025

Les pensions suivent le barème de l’impôt sur le revenu, revalorisé de 1,8 % :

  • Jusqu’à 11 642 € : 0 % ;
  • 11 643 € – 29 780 € : 11 % ;
  • 29 781 € – 85 503 € : 30 % ;
  • 85 504 € – 185 094 € : 41 % ;
  • Au-delà de 185 094 € : 45 %.

Un retraité seul n’est pas imposable si son revenu annuel après abattement est inférieur à 11 642 €. Avec le futur forfait de 2 000 €, ce seuil pourrait atteindre 19 500 €.

Cas particulier : retraites versées en capital

Pour un capital comme un PER, deux options d’imposition existent :

  • Barème progressif : impôt classique après abattement de 10 % ;
  • Prélèvement libératoire : 7,5 % sur le capital après abattement, plus 17,2 % de prélèvements sociaux.

Exemple : un capital de 100 000 € après abattement de 10 % devient 90 000 €. Avec le prélèvement libératoire, le total à payer atteint environ 22 230 €.

Préparer sa déclaration et rester vigilant

Les retraités doivent rester attentifs aux réformes et utiliser les outils disponibles pour anticiper leur impôt :

  • Calculer son impôt 2025 via le simulateur officiel impots.gouv.fr ;
  • Vérifier les montants dans la rubrique « Pensions, retraites, rentes » (cases 1AS/1BS) ;
  • Appliquer les abattements manuellement si nécessaire.

En maîtrisant ces paramètres et en se tenant informé des nouveautés fiscales, les retraités peuvent optimiser leur imposition et sécuriser leur budget face aux évolutions de 2026.

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