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En 2026, un changement majeur va toucher la fiscalité des retraites en France. Que vous soyez déjà retraité ou que vous vous prépariez à le devenir, le forfait annuel retraite impactera le calcul de vos impôts selon vos revenus et votre situation personnelle. Explications sur ce nouveau dispositif et ce qu’il change concrètement pour vous.
Qu’est-ce que le forfait annuel retraite ?
Jusqu’ici, les retraités bénéficiaient d’un abattement fiscal de 10 % sur leurs pensions. Ce mécanisme, en place depuis des décennies, réduisait automatiquement la base imposable.
À partir de 2026, cet abattement sera remplacé par un forfait annuel de 2 000 € par personne. Chaque retraité pourra donc déduire 2 000 € de ses revenus imposables, quel que soit le montant de sa pension, et 4 000 € pour un couple. Le gouvernement assure que ce forfait simplifie le système et le rend plus équitable, mais selon vos revenus, vous pourriez être gagnant ou perdant.
Qui est concerné ?
Le forfait de 2 000 € concerne tous les retraités imposables : célibataires, couples ou veufs. Les retraités non imposables, dont les revenus sont inférieurs à environ 11 497 € par an après déductions, ne sont pas concernés puisqu’ils ne payent déjà pas d’impôt.
Quel impact sur vos impôts ?
Le forfait modifie le calcul de l’impôt en fonction du montant de votre pension :
- Pensions modestes (moins de 20 000 € par an) : le forfait est plus avantageux. Par exemple, une pension de 15 000 € bénéficiait auparavant d’une déduction de 1 500 € ; avec le forfait, vous déduisez 2 000 €, soit un gain de 500 €.
- Pensions intermédiaires (20 000 à 40 000 €) : le forfait devient moins favorable. Une pension de 30 000 € déduisait 3 000 € avant, maintenant seulement 2 000 €, ce qui peut augmenter l’impôt de 100 à 500 € par an.
- Pensions élevées (plus de 40 000 €) : les plus touchées. Par exemple, une pension de 50 000 € avait un abattement de 5 000 € (plafonné à 4 399 € pour un couple). Avec le forfait, la déduction tombe à 2 000 €, augmentant l’impôt de 600 à 900 € par an.
Pour un couple, le forfait de 4 000 € se rapproche de l’ancien plafond, donc l’impact est limité sauf pour les revenus très élevés.
Cas particuliers
Certaines situations demandent plus d’attention :
- Retraités en situation de handicap : le forfait s’ajoute aux exonérations ou réductions liées au handicap ;
- Veuvage : un retraité seul avec 30 000 € de pension voit sa déduction passer de 3 000 € à 2 000 €, soit une hausse d’impôt d’environ 160 € ; pour 40 000 €, la hausse peut atteindre 600 € ;
- Retraités de plus de 65 ans : un abattement supplémentaire de 1 398 € existe pour un revenu net inférieur à 28 170 €, mais le forfait peut faire augmenter le revenu fiscal et réduire cet avantage ou augmenter la CSG.
Pour mesurer l’impact exact, utilisez les simulateurs sur impots.gouv.fr ou moneyvox.fr.
Les critiques et débats
Le changement ne passe pas inaperçu et suscite des réactions :
- Les associations de retraités, comme l’UNSA Retraités, dénoncent une double peine : augmentation d’impôt pour certains et gel des pensions prévu en 2026, réduisant le pouvoir d’achat de 320 € par an selon l’OFCE ;
- Les veufs et retraités seuls sont les plus touchés, risquant de basculer dans une tranche imposable ou une CSG plus élevée (ex. 3,8 % à 6,6 %).
Le gouvernement défend cette réforme comme une mesure de justice sociale. Selon lui :
- Elle aide les retraités aux petites pensions à payer moins d’impôts ;
- Elle fait contribuer les retraités plus aisés, avec un objectif d’économies de 43,8 milliards d’euros en 2026 ;
- Elle simplifie le système et réduit les impacts pour la majorité.
Des dispositifs comme le Livret A, l’assurance-vie ou le Plan d’Épargne Retraite (PER) permettent aussi d’optimiser la fiscalité.
Que retenir ?
Le forfait annuel retraite 2026 change le calcul de vos impôts. Les retraités avec de petites pensions peuvent y gagner, mais ceux au-delà de 20 000 € par an (ou 40 000 € pour un couple) verront probablement leur impôt augmenter. Les veufs et retraités seuls sont les plus impactés, tandis que les couples pourraient ne constater qu’un faible changement. Pour bien vous préparer, vérifiez votre situation avec un simulateur fiscal et explorez les options comme les crédits d’impôt, placements défiscalisés ou l’Aspa.
