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L’épargne retraite fait parler d’elle. Avec le budget 2026 en discussion à l’Assemblée nationale, le plan épargne retraite (PER) profite de modifications fiscales majeures qui pourraient séduire de nombreux Français. Deux amendements viennent renforcer la souplesse du dispositif et permettre aux épargnants de maximiser leurs avantages fiscaux. Explications.
Le PER, un outil clé pour préparer sa retraite
Le PER, issu de la loi Pacte du 22 mai 2019, est un dispositif d’épargne destiné à compléter les revenus au moment de la retraite. Selon le ministère de l’Économie, il permet de constituer un capital ou une rente pour ses vieux jours. Comme le rappelait récemment le député Guillaume Kasbarian : « il permet à chacun de capitaliser pour sa retraite, de mettre de côté pour ses vieux jours et de se dire de façon libre et indépendante : je prépare ma retraite ». L’intérêt : se constituer une sécurité financière tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Pourtant, beaucoup de Français découvrent ce dispositif tardivement. Les statistiques de la commission des Finances de l’Assemblée nationale montrent que le pic de souscription intervient entre 50 et 59 ans, représentant 29% des adhérents en 2022. Cette adoption tardive limite les déductions fiscales possibles, car les plafonds non utilisés ne pouvaient pas être récupérés auparavant.
Des amendements pour booster les avantages fiscaux
Face à ce constat, deux amendements ont été adoptés pour rendre les règles fiscales plus souples. Concrètement, ils permettent :
- d’étendre la période de référence pour cumuler les plafonds de déduction de trois à cinq ans ;
- de récupérer les fractions non utilisées des plafonds de versements volontaires sur le PER ;
- d’offrir aux nouveaux souscripteurs la possibilité de rattraper les années où ils n’ont pas profité de la déduction fiscale.
Avant cette réforme, un épargnant qui n’avait pas versé d’argent sur son PER perdait ces déductions fiscales. Grâce à l’extension à cinq ans, il peut désormais maximiser ses économies d’impôts même s’il commence à épargner tard.
Un exemple concret qui change la donne
Supposons qu’un souscripteur ouvre un PER en 2021 mais n’y verse rien avant 2026. Avec la nouvelle règle, il peut verser jusqu’à 20.000 euros cette année-là, correspondant au cumul des plafonds non utilisés depuis quatre ans plus celui de 2026. Pour un contribuable dans la tranche à 41%, cela représente une économie fiscale potentielle de 8.200 euros en un seul versement. Un avantage significatif qui transforme l’intérêt du PER pour ceux qui commencent leur épargne tardivement.
Une adoption largement soutenue malgré l’opposition
Malgré l’opposition de la ministre des Comptes publics, Amélie de Montchalin, qui jugeait les déductions fiscales déjà suffisantes, les amendements ont été adoptés à une large majorité, 104 voix pour contre 62. Cette décision illustre le soutien transpartisan à l’idée de renforcer l’épargne retraite. Toutefois, il reste à suivre le budget final et les étapes législatives, car l’adoption parlementaire ne garantit pas automatiquement l’application effective en 2026.
Comment profiter pleinement du PER 2026 ?
Pour tirer le meilleur parti de cette réforme, il est conseillé :
- de vérifier ses versements passés et calculer les plafonds non utilisés ;
- de planifier un versement global si l’on souhaite récupérer plusieurs années de déductions fiscales ;
- de consulter un conseiller financier pour optimiser le bénéfice fiscal selon sa tranche d’imposition ;
- d’ouvrir ou d’alimenter son PER dès maintenant pour profiter des nouvelles règles.
Cette réforme transforme le PER en un outil plus flexible, particulièrement intéressant pour ceux qui n’ont pas souscrit jeune. Elle offre un nouveau souffle à l’épargne retraite et permet de rattraper le temps perdu.
Un dispositif gagnant pour l’avenir des retraités
En résumé, le PER 2026 devient plus accessible et avantageux : extension de la période de référence, rattrapage des plafonds perdus, économies fiscales significatives. Les Français peuvent enfin envisager leur retraite avec plus de sérénité, même s’ils découvrent le dispositif un peu tard. Une vraie bonne nouvelle pour sécuriser ses vieux jours et préparer son avenir financier avec confiance.
