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À partir de 2026, un changement majeur attend les pensions de retraite : l’abattement de 10 % devrait disparaître au profit d’un forfait fiscal de 2 000 euros par part. Ce changement concerne tous les retraités, mais il soulève une question particulière pour les couples mixtes, où l’un est retraité et l’autre encore actif. Comment ce nouveau système impactera-t-il réellement ces foyers ? On fait le point pour comprendre les avantages et les limites.
Une question simple, une réponse technique
Marc, lecteur de MoneyVox, se demande : “Que se passe-t-il pour un couple où l’un est retraité et l’autre salarié ? Aurons-nous droit à 4 000 euros d’abattement fiscal ?”
Actuellement, les pensions de retraite bénéficient d’un abattement de 10 %, plafonné à 4 399 € par foyer. La réforme prévue dès 2026 propose une déduction forfaitaire de 2 000 € par part fiscale, et non par personne. Pour les couples mixtes, cela change sensiblement la donne et peut limiter l’avantage fiscal attendu. Ainsi, le bénéfice ne sera pas nécessairement doublé pour les foyers comprenant un retraité et un actif.
Ce que prévoit la réforme pour les couples mixtes
Dans un couple où l’un est retraité et l’autre salarié, chacun reste soumis à un régime distinct :
- Le retraité bénéficiera d’un abattement fixe de 2 000 € sur ses pensions ;
- Le salarié conservera l’abattement de 10 % sur ses revenus professionnels ;
- Le foyer ne profitera donc pas d’un double abattement de 4 000 €, comme c’est le cas pour deux retraités ;
- Le changement reste partiel et ne concerne pas tous les revenus du foyer.
En résumé, le remplacement de l’abattement de 10 % par un forfait ne crée pas un avantage automatique pour tous les couples mixtes, et certains foyers pourraient même voir leur impôt augmenter légèrement.
Une réforme encore en discussion au Parlement
Annoncée par le Premier ministre Sébastien Lecornu, la mesure n’a pas encore été adoptée. Elle fait partie du projet de loi de finances pour 2026 et devra être validée par le Parlement. La situation politique actuelle rend son adoption incertaine. En attendant, le système des 10 % reste en vigueur. Pour se préparer, les contribuables peuvent utiliser des simulateurs, comme celui proposé sur MoneyVox, afin d’estimer l’impact potentiel de cette réforme sur leurs impôts.
Exemple concret : quelle hausse d’impôt pour Marc ?
Avec les revenus déclarés par Marc (38 600 € pour le retraité, 6 200 € pour le salarié), le passage au nouveau forfait pourrait provoquer une légère augmentation de l’impôt. Selon les simulations :
- Impôt actuel : 1 312 € ;
- Impôt estimé en 2026 : 1 375 € si la réforme est adoptée ;
- Variation : +63 €, dépendant du barème final et des seuils fiscaux.
Pour certains foyers, notamment ceux avec de faibles revenus, cette réforme pourrait au contraire réduire l’impôt. Il est donc essentiel de bien anticiper les changements pour éviter les mauvaises surprises.
Qui gagne et qui perd avec ce changement ?
Une étude de l’Institut des politiques publiques (IPP) indique :
- Environ 1,5 million de retraités y gagneraient financièrement ;
- 1,4 million de personnes verraient leurs impôts augmenter.
Exemple concret : deux retraités percevant 20 000 € et 16 000 € d’allocations paieraient 33 € avec l’ancien système. Avec le nouveau forfait, leur impôt tomberait à zéro. L’effet varie donc selon les revenus et la composition du foyer fiscal. La réforme profite surtout aux couples de retraités aux revenus modestes, tandis que les couples mixtes peuvent ressentir un impact plus mitigé.
Anticiper l’impact pour les couples mixtes
Pour les couples comme celui de Marc, le remplacement de l’abattement de 10 % par un forfait de 2 000 € ne signifie pas un doublement automatique de l’avantage fiscal. La vigilance est de mise :
- Suivre l’évolution du projet de loi de finances ;
- Utiliser les simulateurs en ligne pour anticiper son impact ;
- Comparer la situation avec le système actuel pour estimer les changements possibles ;
- Se préparer à une légère augmentation ou diminution d’impôt selon le profil de revenus.
La réforme touche directement la fiscalité des retraités et des couples mixtes. Elle pourrait simplifier le calcul pour certains foyers tout en réduisant l’avantage pour d’autres. Chaque situation est particulière, et il est conseillé de se préparer dès maintenant pour éviter les mauvaises surprises.
Vous êtes concerné par ce changement ? Partagez votre expérience ou posez vos questions pour aider d’autres lecteurs à mieux comprendre les implications de cette nouvelle fiscalité et anticiper les ajustements nécessaires.
