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À l’approche du 31 décembre, beaucoup de contribuables pensent que tout est déjà joué côté impôts. Erreur. Avant le changement d’année, certaines décisions simples peuvent encore faire la différence sur l’impôt sur le revenu qui sera payé en 2026. Dons, immobilier, épargne : des leviers existent, mais ils sont souvent ignorés ou repoussés. Pourtant, agir maintenant peut permettre de réduire sensiblement la note fiscale.
Chaque fin d’année marque un moment clé pour la fiscalité. Les choix réalisés avant le 1er janvier comptent pour les revenus de l’année en cours. Autrement dit, décembre reste une fenêtre précieuse pour optimiser sa situation sans enfreindre les règles. Tour d’horizon des principales solutions encore accessibles.
Les dons aux associations, un geste utile et avantageux
Faire un don avant la fin de l’année ne relève pas seulement de la générosité. C’est aussi un moyen efficace de réduire son impôt. À condition, bien sûr, que l’association respecte certains critères bien précis.
L’organisme doit être à but non lucratif, avoir un objectif d’intérêt général et être géré sans recherche de profit personnel. Dans la majorité des cas, ces conditions sont remplies, ce qui permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 66 % des sommes versées, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
Concrètement, un don de 100 euros peut se traduire par 66 euros d’impôt en moins l’année suivante. Une mécanique simple, mais souvent sous-estimée.
Certains organismes bénéficient même d’un régime encore plus favorable. Les associations venant en aide aux personnes en difficulté ouvrent droit à une réduction de 75 %, dans une limite spécifique. C’est le cas, par exemple, des Restos du Cœur ou d’Emmaüs. Un coup de pouce fiscal qui fait aussi une vraie différence sur le terrain.
L’immobilier, un levier fiscal à ne pas négliger
Pour ceux qui disposent d’une capacité d’investissement, l’immobilier reste une piste intéressante. Plusieurs dispositifs permettent de réduire ses impôts, à condition de respecter certaines règles.
Parmi eux, le dispositif Denormandie s’adresse aux particuliers qui achètent un logement ancien nécessitant des travaux. Lancé en 2020, il vise à encourager la rénovation de biens dans certaines zones.
L’avantage fiscal dépend de la durée pendant laquelle le logement est loué. Plus l’engagement est long, plus la réduction est importante :
- 12 % du prix du bien pour une location de six ans ;
- 18 % pour neuf ans ;
- 21 % pour douze ans ;
L’investissement est toutefois plafonné à 300 000 euros, ce qui limite l’avantage maximal. Mais pour certains ménages, le gain fiscal reste significatif.
Autre solution : le dispositif Loc’Avantages. Ici, nul besoin d’acheter un nouveau bien. Il suffit d’être déjà propriétaire et d’accepter de louer son logement à un prix inférieur à celui du marché. En échange, l’État accorde une réduction d’impôt.
Cette option implique de signer une convention avec l’Agence nationale de l’habitat. Une démarche administrative qui demande du temps et de l’anticipation. Mieux vaut donc s’y prendre rapidement si l’on souhaite en bénéficier avant la fin de l’année.
Le Plan d’épargne retraite, une carte à jouer avant le 31 décembre
Dernier dispositif souvent oublié : le Plan d’épargne retraite, plus connu sous le nom de PER. Ce produit d’épargne offre un avantage fiscal immédiat, à condition d’y verser de l’argent avant la fin de l’année.
Les sommes placées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans une limite équivalente à 10 % des revenus. Résultat : plus le versement est élevé, plus l’économie d’impôt peut être importante.
Évidemment, ce type de placement s’inscrit dans une logique de long terme. L’argent est destiné à la retraite et n’est pas disponible immédiatement. Mais pour les foyers fortement imposés, le gain fiscal peut justifier l’effort d’épargne.
Selon votre situation personnelle, cette option mérite d’être étudiée avec attention, surtout lorsque la date limite approche.
À quelques jours du 31 décembre, ces dispositifs rappellent une chose essentielle : en matière d’impôts, l’anticipation reste la meilleure alliée. Quelques décisions prises maintenant peuvent alléger la facture demain, tout en répondant à des objectifs utiles ou patrimoniaux. Un réflexe à adopter avant que l’année ne s’achève.
